Κεφάλαιο κίνησης - ένας δείκτης ρευστότητας της εταιρείας

Στο οικονομικό δείκτη του ποσού των κεφαλαίων που δεν εξαρτώνται από τις τρέχουσες υποχρεώσεις, είναι κεφάλαιο κίνησης. Με άλλα λόγια, είναι το μερίδιο χρηματοδότησης της εταιρείας, η οποία δεν χρησιμοποιούνται για την αποπληρωμή του εξωτερικού και εσωτερικού χρέους για ορισμένο χρονικό διάστημα.

γενική έννοια

Διαπραγματεύσιμο (εργασίας) πρωτεύουσα πήρε το όνομά του από τον αγγλικό όρο Καθαρό Κεφάλαιο Κίνησης (NWC). Αλλά και άλλοι πιο δημοφιλές όνομα στη Ρωσία - το δικό τους κεφάλαιο κίνησης. Δείχνουν πώς η πρωτεύουσα έχει έναν οργανισμό ή εταιρεία για να εξασφαλίσει ότι οι δραστηριότητές τους στο χρηματοδοτικό σχέδιο.

Με λίγα λόγια να διακρίνει την έννοια της «κεφάλαιο κίνησης», ότι το ποσοστό αυτό αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ του ποσού των κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων. Το μέγεθός του και να καθορίσει τη ρευστότητα της εταιρείας. Αν κεφαλαίου κίνησης αυξάνεται, δείχνει ότι η αύξηση της ρευστότητας της εταιρείας, η οποία οδηγεί επίσης σε αύξηση της πιστοληπτικής ικανότητας της. Αλλά εδώ υπάρχει ένα μειονέκτημα. Σε περίπτωση πολύ υψηλό κεφάλαιο κίνησης δεν υπάρχει αμφιβολία για την ορθότητα των οικονομικών πολιτικών που ακολουθούνται από τη διοίκηση της εταιρείας.

τύπος υπολογισμού

Βέλτιστο κόστος του κεφαλαίου κίνησης (ή το άθροισμα του κεφαλαίου κίνησης) υπολογίζεται με βάση τις ατομικές ανάγκες του συγκεκριμένου φορέα και το πεδίο των δραστηριοτήτων της. Είναι επίσης σημαντικά χαρακτηριστικά της εργασίας, τους όρους του κύκλου εργασιών απογραφής, το ποσό του βραχυπρόθεσμου χρέους, τις υπάρχουσες πιστώσεις, δάνεια και ούτω καθεξής. Στην πράξη, αρνητικά μπορεί να επηρεάσει τόσο το πλεόνασμα του κεφαλαίου κίνησης και την έλλειψη κεφαλαίου κίνησης.

Για να υπολογίσετε την τιμή θα πρέπει να έχει κεφάλαιο κίνησης, υπάρχει μια απλή φόρμουλα. Από το κεφάλαιο κίνησης αναγκαίο να ληφθούν βραχυπρόθεσμα υποχρεώσεις, και ως εκ τούτου έχουμε αποκτήσει την επιθυμητή τιμή. Εναλλακτικά, μπορείτε, τουλάχιστον με το σωστό τρόπο. Με δική του κεφαλαίου κίνησης της προστίθεται στη μακροπρόθεσμη υποχρεώσεις και να αφαιρέσετε το ποσό που έλαβε από μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία.

Πώς να διαχειριστεί κεφαλαίου κίνησης

Η πολυπλοκότητα της NWC διαχείρισης είναι ότι το κεφάλαιο κίνησης είναι συνεχώς στην βέλτιστη τιμή. Ποια είναι η καλύτερη; Αυτό αναφέρεται σε μια τέτοια τιμή που θα επιτρέψει στην εταιρεία να εκτελεί όλες τις λειτουργίες και το ακατάπαυστα συμμετέχουν σε βασικές δραστηριότητες.

Την ίδια στιγμή, δεν είναι απαραίτητο να διογκώσει τον αριθμό πάρα πολύ, δεδομένου ότι μπορεί να ολοκληρώσει την απόσυρση από την αγορά ένα σημαντικό μέρος των μετρητών. διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης πηγαίνει μαζί με τη χρηστή δημοσιονομική διαχείριση, η οποία περιλαμβάνει πολλά σημεία:

1. Προσδιορισμός των συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων εργασίας.
2. Ορισμός του επιπέδου των επενδύσεων σε αυτόν τον δείκτη.
3. Καθορισμός πηγών χρηματοδότησης.
4. Η ανάλυση των επιπτώσεων των κεφαλαίων κίνησης για το εισόδημα και την αύξηση της αξίας της επιχείρησης.

Με βάση τα παραπάνω, στελέχη που ασχολούνται με τη διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης, κατ 'αρχήν, εργάζονται στη διατήρηση της ρευστότητας της εταιρείας.

Λόγοι για μείωση του κεφαλαίου κίνησης

Συχνά, υπάρχουν περιπτώσεις όπου η οργάνωση «s κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία είναι σχεδόν ίση με το άθροισμα των βραχυπρόθεσμων χρεών. Αυτό μπορεί να οδηγήσει στο γεγονός ότι η εταιρεία κήρυξε πτώχευση. Υπάρχει σαφής ανάγκη έργο που οδηγεί στελέχη, των οποίων κύριος στόχος - να παρακολουθεί την ένδειξη. Αν υπάρχει μια τέτοια τάση που η πρωτεύουσα εργασίας μειώνεται σταδιακά, αυτό δείχνει την αλόγιστη χρήση των πόρων.

Οι λόγοι για την πτώση μπορεί να είναι πολύ διαφορετικές, μεταξύ των οποίων - η πτώση του όγκου των πωλήσεων, η οποία με τη σειρά της, προκαλεί μείωση στους εισπρακτέους λογαριασμούς. Σε αυτή την περίπτωση, μειώνει την ισορροπία των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων, και πίσω τους - και το ποσό του κεφαλαίου κίνησης.

Τι κεφαλαίου κίνησης;

Συχνά σε μια μεγάλη εταιρεία ή εταιρεία, υπάρχουν πολλοί επενδυτές που ενδιαφέρονται για την εποικοδομητική εργασία του. Χάρη στην απόδοση του κεφαλαίου κίνησης, μπορούν να δουν την πραγματική εικόνα της αποτελεσματικότητας ή αναποτελεσματικότητα των εργασιών της εταιρείας.

Για παράδειγμα, εάν οι απαιτήσεις εισπράττονται με αργό ρυθμό, οδηγεί σε αύξηση κεφαλαίου και αναποτελεσματικές επιχειρήσεις που εργάζονται. Μπορεί επίσης να έχει αρνητικές επιπτώσεις και παράλογη επενδυτικά κεφάλαια, με αυτόν τον τρόπο να αυξήσει το ποσοστό του κεφαλαίου κίνησης. Περιγράφεται δείκτης θα πρέπει να εξεταστεί σε μερικά χρονικά διαστήματα για να συγκρίνετε και να κάνει την ανάλυση.

κυκλοφορία των κεφαλαίων

Σε εμπορικούς οργανισμούς υπάρχει κίνηση κεφαλαίων, εργασίας, τόσο στο εσωτερικό όσο και διεθνώς. Πιο συγκεκριμένα, η κίνηση του κεφαλαίου κίνησης παρατηρείται στις επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένων των ξένων, με σκοπό το κέρδος. Επιπλέον, μέχρι σήμερα, η εταιρεία απολάμβανε διατραπεζική εξαγωγικές πιστώσεις. Είναι ενδιαφέρον ότι οι δημόσιες αρχές διατηρούν το δικαίωμα να ελέγχουν την διεθνή κυκλοφορία των κεφαλαίων, ακόμη και αν ανήκει στον ιδιωτικό ή νομικά πρόσωπα.